लेटर्स ऑफ क्रेडिट क्या हैं - परिभाषा, प्रकार और प्रक्रिया

 

लेटर ऑफ क्रेडिट (LC) एक दस्तावेज है जो विक्रेताओं को खरीदार के भुगतान की गारंटी देता है। यह एक बैंक द्वारा जारी किया जाता है और विक्रेता को समय पर और पूर्ण भुगतान सुनिश्चित करता है। यदि खरीदार इस तरह का भुगतान करने में असमर्थ है, तो बैंक खरीदार की ओर से पूरी या शेष राशि को कवर करता है।

प्रतिभूतियों या नकदी की प्रतिज्ञा के खिलाफ एक साख पत्र जारी किया जाता है। बैंक आमतौर पर एक शुल्क एकत्र करते हैं, अर्थात्, साख पत्र के आकार / राशि का प्रतिशत।

साख पत्रों का महत्व

चूंकि अंतर्राष्ट्रीय व्यापार की प्रकृति में दूरी, प्रत्येक देश में विभिन्न कानून और अंतर्राष्ट्रीय व्यापार के दौरान व्यक्तिगत संपर्क की कमी जैसे कारक शामिल हैं, इसलिए साख पत्र एक विश्वसनीय भुगतान तंत्र बनाते हैं। 'इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स यूनिफॉर्म कस्टम्स एंड प्रैक्टिस फॉर डॉक्यूमेंट्री क्रेडिट्स' अंतरराष्ट्रीय लेनदेन में उपयोग किए जाने वाले क्रेडिट पत्रों की देखरेख करता है।

साख पत्र के लिए पार्टियों

• आवेदक (आयातक) बैंक से LC जारी करने का अनुरोध करता है।
• जारीकर्ता बैंक (आयातक का बैंक जो LC जारी करता है [जिसे LC के ओपनिंग बैंकर के रूप में भी जाना जाता है])।
• लाभार्थी (निर्यातक)।

साख पत्र के प्रकार

साख पत्रों को निम्नलिखित श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है:

दृष्टि क्रेडिट

इस LC के तहत, सही दस्तावेज प्रस्तुत करने पर दस्तावेज दृष्टिगत / उदाहरण के लिए, एक व्यवसायी क्रेडिट के दृष्टि पत्र के साथ एक ऋणदाता को विनिमय का बिल प्रस्तुत कर सकता है और तुरंत आवश्यक धन ले सकता है। क्रेडिट का एक दृष्टि पत्र क्रेडिट के अन्य रूपों की तुलना में अधिक तत्काल है।

स्वीकृति क्रेडिट / टाइम क्रेडिट

विनिमय पत्र जो एक अवधि के बाद आहरित और देय होते हैं, उन्हें यूसेंस बिल कहा जाता है। स्वीकृति क्रेडिट के तहत, इन यूसेंस बिलों को प्रस्तुति पर स्वीकार किया जाता है और अंततः उनकी संबंधित नियत तारीखों पर सम्मानित किया जाता है।

उदाहरण के लिए, एक कंपनी एक आपूर्तिकर्ता से सामग्री खरीदती है और उसी दिन माल प्राप्त करती है। माल की शिपमेंट के साथ बिल की डिलीवरी की जाएगी, लेकिन कंपनी के पास इसका भुगतान करने के लिए 30 दिनों तक का समय हो सकता है। यह 30-दिन की अवधि बिक्री के लिए उपयोगिता को चिह्नित करती है।

प्रतिसंहरणीय और अपरिवर्तनीय ऋण

एक प्रतिसंहरणीय LC एक क्रेडिट है, जिसके नियम और शर्तों को जारीकर्ता बैंक द्वारा संशोधित / रद्द किया जा सकता है। यह रद्दीकरण लाभार्थियों को पूर्व सूचना के बिना किया जा सकता है। एक अपरिवर्तनीय क्रेडिट एक क्रेडिट है, जिसके नियम और शर्तों को न तो संशोधित किया जा सकता है और न ही रद्द किया जा सकता है। इसलिए, ओपनिंग बैंक LC में दी गई प्रतिबद्धताओं से बाध्य है।

क्रेडिट की पुष्टि की

केवल अपरिवर्तनीय LC की पुष्टि की जा सकती है। एक पुष्टि की गई LC वह है जब जारीकर्ता बैंक के अलावा एक बैंकर, क्रेडिट में अपनी पुष्टि जोड़ता है। पुष्टि किए गए LC के मामले में, लाभार्थी का बैंक पुष्टि करने वाले बैंकर को दस्तावेज प्रस्तुत करेगा।

बैक-टू-बैक क्रेडिट: बैक टू बैक क्रेडिट में, निर्यातक (लाभार्थी) अपने बैंकर से अनुरोध करता है कि वह अपने आपूर्तिकर्ता के पक्ष में कच्चे माल, माल की खरीद के लिए एक LC जारी करे, जो उसके द्वारा प्राप्त निर्यात LC के आधार पर है। इस प्रकार के LC को बैक-टू-बैक क्रेडिट के रूप में जाना जाता है।

उदाहरण: एक भारतीय निर्यातक नीदरलैंड में अपने विदेशी ग्राहक से निर्यात LC प्राप्त करता है। भारतीय निर्यातक कच्चे माल के अपने स्थानीय आपूर्तिकर्ता के पक्ष में एक LC जारी करने के अनुरोध के साथ अपने बैंकर से संपर्क करता है। बैंक निर्यात LC द्वारा समर्थित एक LC जारी करता है।

हस्तांतरणीय क्रेडिट: जबकि एक LC एक परक्राम्य साधन नहीं है, इसके तहत तैयार किए गए विनिमय बिल परक्राम्य हैं। एक हस्तांतरणीय क्रेडिट वह है जिसमें एक लाभार्थी अपने अधिकारों को तीसरे पक्ष को हस्तांतरित कर सकता है। इस तरह के LC को स्पष्ट रूप से इंगित करना चाहिए कि यह एक 'हस्तांतरणीय' LC है।